Статья

Июн26

Налоги. Британия и Россия.

Это скучно, с цифрами и про налоги. Коты обязательно будут, но в следующий раз.
Тут, говорят, в России налоги хотят поднять – и пенсионный возраст к европейскому подтянуть. Ну да, ну да… Я вот на пенсию только в 67 выйду. Родилась бы на две недели раньше, вышла бы в 65, а так придется еще два года лямку тянуть. А по российским меркам я уже почти бабушка, и пенсия моя совсем не за горами. Несправедливо?
Предлогом для поднятия налогов и пенсионного возраста является непосильная социальная нагрузка и убеждение, что налогов в России платят очень мало. 13% действительно выглядит неубедительно в сравнении с 40-50% подоходного налога.
Действительно ли в России платят мало налогов?
Сравнение у меня понятное – UK. Это наиболее корректное сравнение из всех возможных, потому что системы социальной защиты в России и Британии идентичны. Да, комрады, не ржать. В конце 40-х Британия слямзила у СССР систему пенсионного и медицинского обслуживания, которая, с небольшими видоизменениями, дожила на Острове до текущего дня и умирать не собирается. Это не значит, что британская система самая справедливая или гуманная (в других европейских странах пенсионерам и больным, может, живется и лучше), но значит то, что их уместно сравнивать. А еще обе страны большие в смысле населения, и не являются моноэкономиками типа Норвегии, где относительно немного людей живет на крайне разумно устроенную, но все-таки ренту.
Обе системы построены на единых принципах, примерно одинаково финансируются и гарантируют, как минимум в теории, одинаковый набор социальных благ. И там и там есть пособия по безработице и пенсия по старости, которая выплачивается всем по достижению пенсионного возраста, а мединцинская помощь абсолютно бесплатна для всех, кто в ней нуждается. То есть вот больница в Урюпинске от больницы в Варвике на организационном и финансовом уровне не отличаются — приходи ко мне лечиться, хоть корова, хоть волчица, хоть с прыщом на носу, хоть с раком, хоть с насморком, хоть без головы. В Британии (не уверена, как оно в России сейчас), NHS, National Health Service, берет на себе заботы о лекарствах тоже. Все, что выписано врачом, либо продается по единой цене, что-то в районе 7 фунтов (это, разумеется, не цена препарата, но расходы на доставку), либо бесплатно для пенсионеров, детей и инвалидов.
NHS, наверное, не фонтан. У меня лично краткие визиты оставили хорошие впечатления, но если послушать наше радио и почитать газеты, то кроме героических врачей и медсестер, там ничего нет, и все держится все исключительно на честном слово. Однако гложат меня нехорошие сомнения, что в Варвике как минимум не хуже чем в Урюпинске.
Пенсии по старости у нас тоже небольшие, всего £150 с хвостом с неделю. Но тех, кто получает только пенсию по старости – меньшинство, и даже на 150 в неделю можно прожить, особенно если пенсий две (а их обычно две – см. ниже).
Теперь о налогах. Если брать среднюю зарплату по странам, то получается, что налоги в России значительно выше(!) чем в Британии.
В России очень простая система налогобложения. Работник платит 13% подоходного налога. Социальный налог, 30%, включающий в себя затраты на пенсионное и медицинское обслуживание, платится работодателем. Хотя работник социального налога не видит, и его как бы не платит, это заработанные кровные деньги, которые, при другом развитии событий, можно было бы положить в карман и потратить на что-то другое. Работодатель, теоретически, мог бы повысить зарплату, но не может из-за социальных выплат.
Средняя зарплата в России (есть меня не надо, я пользуюсь Росстатом) в 2017 была 37,746. Из этих денег на руки работнику досталось чуть больше 30 тысяч, а совокупно работником и работодателем было заплачено свыше 15 тысяч налогов. Это 43%. (Если у вас минимальная зарплата, на которую может прожить только непривередливый таракан, вы все равно платите 43% налогов).
В Британии налогов тоже два – подоходный и социальное страхование. Подоходный налог платит работник, социальный налог платят работник и работодатель напополам. Налоги исчисляются крайне сложным образом из-за того, что есть минимальная зарплата, разная для подоходного и социального налога, при доходах ниже которой налоги не взимаются. Следующая ставка налогов взимается только с дохода, превышающего ставку, и так далее.
Если оставить на время курсы молодого бухгалтера, то выглядят результаты так.
Средняя зарплата (2015) – 27,456 фунтов. С части этих денег платится подоходный налог 20%. Однако т.к. есть бездоходная база, общая сумма подоходного налога составляет чуть больше 3 тысяч или 11.9%. Еще наш душка работник платит в казну 8.3% социального налога, из которого финансируется здравоохранение, пенсии, пособия и прочее.
Социальный налог, заплаченный работодателем, тоже исчисляется сложно и имеет нулевую планку, но для нашего среднестатистического жителя 9.6%. Итого, получаем налоговую нагрузку в 28.5% что сильно ниже чем в России. (Минимальная легальная зарплата взрослого £7.83 в час. Если работать за эти деньги полное время, общая налоговая нагрузка чуть больше 18%).
Может быть, Россия «кормит» своих пенсионеров слишком долго? Да, если говорить о женщинах. В среднем российская женщина выходит на пенсию в 55 и живет еще 21.6 лет, в то время как бедная британка, выходящая (все в сегодняшних цифрах) на пенсию в 65 и доживающая до 83 всего 18. Это, впрочем, полностью компенсируется средствами, сэкономленными на российских мужчинах, которые, статистически, живут на пенсии всего 7.5 лет, в то время как бриты 15.
Еще раз. Системы по сути совершенно идентичные. Во многих западных странах пенсия и здравоохранение финансируется в основном из личных средств, либо в значительной степени через общее налогообложение, либо есть ограничения по доступу и предоставляемым услугам. Примеров всеобщего прямого 100% покрытия, которое не учитывает ничего, кроме легальности нахождения на территории ( и то не очень, наши врачи не хотят проверять документы, это их врачебному долгу, видите ли, противоречит) не очень много. Возможно, такое устройство нехорошо/несправедливо/неэффективно, но мы сравниваем подобное с подобным, а не вообще.
Теперь последнее.
Сколько из россиян (я не говорю про супербогатых) имеет вторую пенсию или другой надежный и независимый источник существования в старости? Да, да, это про НПФ. Российские, кажись, перекочевали в Лондон вместе с товарищем Минцем. Так вот, у нас накопление через НПФ не являтся даже «по желанию». Копить на свою старость вы обязаны.
Чтобы сделать неприятное чуть более приятным, деньги на старость вы откладываете из зарплаты – и если вы работаете на «дядю», то «дядя» тоже обязан поучастовать в этом богоугодном мероприятии. Гарантированный минимум – 3% работник и 2% работодатель. Хороший работодатель, однако, обычно умножает ваше добровольное пожертвование на 2, т.е. если я зарываю в ямку 7%, то работодатель должен отстегнуть еще 14%. (Средняя зарплата предполагает обычно минимальные гарантии. Буквоеды могут пристегнуть 2 к 28.5 и получить 30.5 с каждого заработанного фунта).
Деньги, которые идут в НПФ, не облагаются никакими другими налогами. С них ничего не платится. Сумма, облагаемая налогом, это ваша зарплата минус ваши добровольные взносы. НПФ – легальный и популяризуемый правительством способ минимизировать налогообложение, хотя есть и верхняя планка: больше 50 тысяч в год прятать в НПФ нельзя.
В НПФ лежат мои деньги. Я имею право перевести их в другой фонд или на свой банковский счет в течении 5 минут. Снимая деньги до достижения 50 лет, я попадаю под налоги, т.е. так можно, но невыгодно. После – мое дело. Могу оставить, могу снять, могу проинвестировать, могу купить мороженое, могу подарить или завещать.
Нет, правительство с этого ничего, кроме налогов с самих НПФ, не имеет. Нет, никто не может мои деньги взять на время или навсегда, как никто, кроме преступника, не может взять без спросу деньги с моего банковского счета. Гешефт от НПФов в другом. Они распоряжаются громадными средствами. Хотя они жесточайшим образом регулируются, они все-таки самые крупные в стране инвесторы, владеющие практически всем, от банков и страховых команий до газовых месторождений и высоковольтных проводов. Это медленный, но в принципе работающих способ перераспределять общественное благо. Он тоже оставляет кого-то за бортом, хотя количество жертв и разрушений при этом сильно меньше, чем при использовании иных, более радикальных, средств.
Обязанность сохранять деньги имеет прямое отношение к теме налогового бремени. Поскольку у нас прогрессивная налоговая шкала, то увеличение отчислений в НПФ ведет к сокращению подоходного налога и социальных выплат – если у вас есть излишки, то выгоднее спрятать их в свой НПФ и не платить на них налогов вообще, чем платить 40 – 45 % налога. И это не просто хитрый трюк ушлого бухгалтера, это Revenue & Custom (аналог министрества по налогам и сборам) в прайм-тайм по телевизору рекламирует.
Итого, две идентичные в плане гарантий социальные системы. Одна (Британия) выигрывает в качестве предоставляемых социальных услуг. Другая (Россия) гордится низкими налогами и низким пенсионным возрастом, но думает, что их надо повысить. При помощи калькулятора доказываем, что британская версия «сферического социализма в вакууме» не только предоставляет своему среднестатистическому жителю лучшие услуги на протяжении более долгого времени, но еще и значительно дешевле стоит.
Не поднимать в России нужно налоги. Их надо снижать. СНИЖАТЬ. Для всех – и для тех, кто работает, и для тех, кто работу дает. Россия задыхается под налоговым бременем. Свистеть о том, что «зато у нас пенсии и медицина бесплатная» не надо. Пенсии и медицина родятся не от высоких налогов, а от высоких зарплат и возможности покупать что-то кроме хлеба и пальмового масла.
Ах да, одна мелочь. Подоходный налог в Британии прогрессивный. Если вам повезло зарабатывать, к примеру, миллион в год, то львиная часть этих заработков будет облагаться 45% подоходным налогом. В Британии вообще очень сложная, запутанная и недружественная к инвесторам и капиталистам система. Так ответьте мне, комрады, какого хера российские олигархи хотят жить в Лондоне? На фиг им Челси, когда есть Динамо?

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *